Diplomado en Auditoría Fiscal
En el Diplomado en Auditoría Fiscal conocerás cómo conducir una auditoría fiscal y responder cuando el SAT la practica, con dominio del procedimiento de comprobación, la revisión por impuesto, el dictamen y los medios de defensa
Fecha límite de inscripción
23 de agosto de 2026
Fecha de inicio
24 de agosto de 2026
Descripción general
Inscripción
Consulta oferta vigente de inscripción sin costo o inscripción con descuento
Becas
Solicita tu beca de hasta 30%
Plataforma EPM
Clases vía Zoom y grabadas, en una plataforma educativa intuitiva con app para iOS y Android, con el software más moderno
Mensualidad con beca 30%
Información general del Diplomado
Modalidad
100% en línea, clases por Zoom y grabadas, actividades digitales, enfoque práctico
Horarios
Tú programas tus actividades; puedes tomar clases sincrónicas o asincrónicas
Duración
120 horas, divididas en 6 módulos de 4 semanas (6 meses)
Inversión
MXN$2,790 / USD$157 por módulo
Becas de hasta 30%
Validez
Valor curricular de la EPM como Institución de Educacion Superior
La Escuela de Posgrado de México, como Institución de Educación Superior, además de planes con RVOE autorizados por la SEP, ofrece opciones de formación continua y actualización de acuerdo al artículo 47 de la Ley General de Educación
La Escuela de Posgrado de México es una institución autorizada como agente capacitador externo por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social mediante registro EPM-220107-6T8-0013
Descripción general
Objetivo
La auditoría fiscal consiste en verificar, con evidencia documentada, si un contribuyente determinó y enteró correctamente sus contribuciones frente a la autoridad.
En el Diplomado en Auditoría Fiscal desarrollarás la técnica para planear y ejecutar revisiones fiscales, aplicar los procedimientos de comprobación del SAT, evaluar el cumplimiento en ISR, IVA e IEPS, elaborar papeles de trabajo y el dictamen fiscal, y diseñar la estrategia de defensa del contribuyente.
Dirigido a:
- Contadores que atienden requerimientos y visitas del SAT para sus clientes
- Auditores que buscan ejecutar encargos fiscales sin supervisión permanente
- Contralores o gerentes fiscales responsables del cumplimiento de personas morales
- Abogados litigantes en materia fiscal que necesitan leer papeles de trabajo
- Contadores públicos que dictaminan o pretenden iniciarse en el SIPRED
- Empresarios que quieren prepararse ante revisiones electrónicas
Conocimientos y habilidades que adquirirás:
- Ejecutar una auditoría fiscal completa con papeles de trabajo referenciados
- Responder actas parciales, requerimientos y resoluciones provisionales dentro del plazo
- Determinar diferencias de ISR mediante conciliación contable-fiscal
- Validar el acreditamiento del IVA y sustentar saldos a favor
- Integrar los anexos del dictamen fiscal en el sistema SIPRED
- Elaborar un recurso de revocación con pruebas debidamente ofrecidas
Plan de estudios del Diplomado en Auditoría Fiscal
Facultades de comprobación del SAT
- Marco constitucional del acto de molestia
- Visita domiciliaria: orden y desarrollo
- Desarrollo de la revisión de gabinete
- Revisión electrónica y resolución provisional
- Buzón tributario y notificaciones electrónicas
- Cruces automatizados de CFDI y declaraciones
- Indicadores que activan una auditoría
- Actas parciales y acta final
- Facultades de comprobación del IMSS e INFONAVIT
- Determinación de créditos fiscales
- Caducidad de facultades de la autoridad
- Derechos durante el acto de fiscalización
Técnica de auditoría y papeles de trabajo
- Planeación del encargo de auditoría
- Control interno aplicado al cumplimiento fiscal
- Determinación de la materialidad fiscal
- Muestreo estadístico y no estadístico
- Pruebas sustantivas y de cumplimiento
- Cédulas sumarias y analíticas
- Validación de CFDI ante el SAT
- Integración del expediente de evidencia
- Hallazgos y observaciones de auditoría
- Marcas, índices y referencias de auditoría
- Materialidad de las operaciones facturadas
- Cierre y conclusiones del encargo
Auditoría del impuesto sobre la renta
- Conciliación contable-fiscal del ejercicio
- Revisión de ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas y requisitos fiscales
- Verificación de deducciones no permitidas
- Depreciación y deducción de inversiones
- Ajuste anual por inflación
- Determinación de la utilidad fiscal
- Operaciones con partes relacionadas
- Discrepancia fiscal de personas físicas
- Presunción de ingresos artículo 59 CFF
- Erogaciones superiores a los ingresos
- Estímulos y créditos fiscales aplicados
Auditoría del IVA e IEPS
- Traslado y acreditamiento del IVA
- Requisitos del IVA acreditable
- Prorrateo de actos gravados y exentos
- Determinación del IVA a favor
- Revisión de saldos a favor solicitados
- Devoluciones y compensaciones de IVA
- Cálculo y entero del IEPS
- Diferencias entre CFDI emitidos y declarados
- Operaciones con la lista del 69-B CFF
- Retenciones de IVA por servicios
- Diferencias entre DIOT y contabilidad
- Actos gravados a tasa 0%
Dictamen fiscal y SIPRED
- Contribuyentes obligados y opción de dictaminar
- Aviso y presentación del dictamen
- Estructura del sistema SIPRED
- Anexos del dictamen fiscal
- Informe sobre la situación fiscal
- Cuestionarios de diagnóstico fiscal
- Papeles de trabajo para el SAT
- Responsabilidad del contador público inscrito
- Salvedades y abstención de opinión
- Revisión secuencial del dictamen
- Información alternativa al dictamen (ISSIF)
- Sanciones por dictamen improcedente
Medios de defensa del contribuyente
- Recurso de revocación ante el SAT
- Plazo de interposición y escrito inicial
- Ofrecimiento y desahogo de pruebas
- Juicio contencioso administrativo federal
- Juicio de amparo en materia fiscal
- Suspensión y garantía del interés fiscal
- Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
- Acuerdos conclusivos ante PRODECON
- Responsabilidad solidaria de socios y representantes
- Delitos fiscales y defraudación
- Autocorrección y corrección voluntaria
- Prescripción del crédito fiscal
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